SİGORTA SEKTÖRÜNDE HASAR REZERV TAHMİN YÖNTEMLERİ, KARŞILAŞTIRMALI ANALİZ

Creative Commons License

Cabi F. B., TUNÇ T.

Black Sea Journal of Engineering and Science, cilt.9, sa.4, ss.2072-2078, 2026 (TRDizin)

Özet

Sigorta şirketlerinin karlılığı ve devamlılığı açısından hasar karşılıklarını en iyi şekilde tahmin edebilmek oldukça önemlidir. Sigorta şirketlerinin mali yapısının korunmasında kritik bir rol oynayan rezervler, özellikle ekonomik dalgalanmalar, enflasyon, asgari ücret artışları ve pandemi gibi olağanüstü gelişmeler karşısında şirketlerin yükümlülüklerini yerine getirebilmeleri açısından büyük önem taşımaktadır. Rezerv tahmini için farklı istatistiksel yaklaşımlarla metotlar bulunmaktadır. Bir sigorta şirketinden alınan veri setine farklı rezerv ayırma yöntemleri uygulanmış ve sonuçlar karşılaştırılmıştır. Amaç, yöntemler arasındaki uygulamalardaki farklılıkları ve etken durumları ortaya konmaktadır. Trafik branşı hasar verileri kullanılarak Chain Ladder, Bornhuetter-Ferguson, Cape Cod ve Hasar-Prim yöntemleri uygulanmıştır. Elde edilen sonuçlar karşılaştırılarak yöntemlerin rezerv tahmin performansları değerlendirilmiştir. Gerçekleşen ödenen hasar değerleri ile tahmin edilen rezerv miktarının oldukça yakın değerler olduğu gözlemlenmiştir.
Accurately estimating claims reserves is crucial for the profitability and sustainability of insurance companies. Reserves, which play a critical role in safeguarding the financial structure of insurance companies, are of great importance in ensuring that companies can meet their obligations, particularly in the face of extraordinary developments such as economic fluctuations, inflation, minimum wage increases and the pandemic. Various statistical approaches and methods exist for reserve estimation. Different reserve allocation methods were applied to a dataset obtained from an insurance company, and the results were compared. The aim is to highlight the differences in application and the influencing factors between the methods. The Chain Ladder, Bornhuetter-Ferguson, Cape Cod and Loss-Premium methods were applied using motor insurance claims data. The results were compared to evaluate the reserve estimation performance of the methods. It was observed that the actual claims paid were very close to the estimated reserve amounts.